会社員の手取りを増やす第一歩！給与から天引きされるモノの正体とは？
最終更新：2025-09-11
知らないと損！給与「総支給額30万円」が「手取り23万円台」になるカラクリ
はじめに
給与明細を見て、「思ったより手取りが少ないな」と感じたことはありませんか？
例えば「総支給額30万円」のはずが、実際に銀行口座へ振り込まれるのは23万円台——決して珍しくない。
本記事は、その差額「約7万円」の正体（天引き＝控除）を、社会保険料と税金に分けてシンプルに解説する。
問題提起：総支給（額面）と手取りは別モノ
総支給額 − 天引き ＝ 手取り（差引支給額）
今回の主役は、給料から天引きされる「天引き」という名の軍団だ。
天引き軍団の正体は2つだけ
- 社会保険料（健康・厚生年金・雇用・［40〜64歳は介護］）
- 税金（所得税・住民税）
メモ：健康保険・厚生年金は会社がほぼ半分を負担。社員負担はその半分。
具体例：月給30万円（東京都・25歳・独身）の給与明細を大解剖
【前提（1行）】 協会けんぽ（東京都）の概算／標準報酬月額30万円相当／25歳・独身・扶養なし・40歳未満（介護保険料なし）／源泉所得税は月額表（甲欄）概算／住民税は12,000円/月の仮置き。
※注：社会保険料は標準報酬月額（等級で丸め）×料率で計算。実額と数百円程度の差が出ることがあります。
| 区分 | 控除項目 | 金額（目安） | 何のためのお金？ |
|---|---|---|---|
| 社会保険 | 健康保険料（社員負担分） | 約15,000円 | 病院代が原則3割で済む |
| 社会保険 | 厚生年金保険料（社員負担分） | 約27,500円 | 将来の年金を増やす |
| 社会保険 | 雇用保険料（社員負担分） | 約1,800円 | 失業時の生活を下支え |
| 税金 | 所得税（源泉） | 約6,900円 | 国に納める税金（年末調整で精算） |
| 税金 | 住民税 | 約12,000円 | 市区町村に納める税金（前年所得ベース） |
| 合計 | 控除額合計 | 約63,200円 |
【結果】
総支給 300,000円 − 控除 63,200円 ＝ 手取り 236,800円（控除率 約21.1%）
内訳：社会保険44,300円（約70%）／税金18,900円（約30%）
出典（公式）：
- 協会けんぽ 保険料額表（東京都） … https://www.kyoukaikenpo.or.jp/g7/tokyo/
- 日本年金機構 厚生年金保険料率 … https://www.nenkin.go.jp/service/kounen/hokenryo/
- 厚生労働省 雇用保険料率 … https://www.mhlw.go.jp/stf/seisakunitsuite/bunya/koyou_roudou/koyouhoken/
- 国税庁 源泉徴収税額表（月額表・甲欄） … https://www.nta.go.jp/publication/pamph/gensen/
- 東京都主税局 個人住民税 … https://www.tax.metro.tokyo.lg.jp/
よくある“ズレ”の原因（ここで迷うな）
- 40歳到達 → 介護保険料が加算。
- 健保組合加入 → 料率は協会けんぽと異なる。
- 扶養あり/なし → 源泉税の甲欄金額が変動。
- 前年所得 → 住民税は翌年6月から始まる（新人は注意）。
- 賞与 → 計算は別ルール（賞与の社会保険・源泉税）。
まとめ
- 総支給と手取りは別物。およそ2割前後は社会保険と税金で天引き。
- 社会保険は会社が折半。自分を守る“お守り”でもある。