ふるさと納税は何が得かわかりにくい。先にお金は出て行くし。払いすぎも心配。

住宅ローン控除は、所得税が返ってくるのでお得な感じを実感することができますが、
ふるさと納税は、先にキャッシュアウトをするので、住民税はきちんと支払った分減っているのか、認識しにくいと思いませんか？

ふるさと納税は「住民税の前払い」だった！

〜166,000円寄附した通知書を読み解く〜

1. このケースの前提条件

年収 10,455,185円（給与収入） の方が、社会保険料控除・配偶者控除・基礎控除などを踏まえてシミュレーターで上限を試算し、約17万円 の範囲内で 166,000円 を寄附。
――つまり「自分の収入と控除を前提に、上限を超えない範囲で寄附」した実例です。

2. 住民税決定通知書の主要数値

• 給与収入：10,455,185円
• 課税所得：6,029,000円
• 住民税所得割額：602,900円
• 寄附金税額控除額：130,512円（＝基本分16,400円＋特例分114,112円）

結論：166,000円の寄附により、翌年度の住民税から 130,512円 が差し引かれています。

3. 所得税の控除はいくら？

通知書に載るのは「住民税側の控除」だけですが、所得税も減っています。フル計算は次のとおり。

(1) 控除対象額
寄附金 − 2,000円 ＝ 166,000 − 2,000 ＝ 164,000円

(2) 税率区分
課税所得 6,029,000円 → 所得税率20%（復興特別所得税2.1%が乗る）

(3) 所得税の減額
164,000 × 20% ＝ 32,800円

(4) 復興特別所得税の減額
32,800 × 2.1% ＝ 688円（1円未満切捨て）

(5) 合計減税額（所得税側）
32,800 ＋ 688 ＝ 33,488円

👉 所得税からは 33,488円 減っています（確定申告なら還付、ワンストップ特例なら翌年の住民税側に振替反映）。

4. 住民税の控除内訳（通知書ベース）

• 基本分：16,400円（目安：控除対象額の10%）
• 特例分：114,112円（目安：控除対象額 × (90% − 所得税率) の実額調整）
• 合計：130,512円

参考ロジック：
特例分の目安は 164,000 × (90% − 20%) ＝ 114,800円。
実際の通知書は端数・復興税相当の調整で 114,112円 となり、総額で辻褄が合う形になっています。

5. 控除合計と実質負担

• 所得税側の減額：33,488円
• 住民税側の控除：130,512円
• 控除合計：33,488 ＋ 130,512 ＝ 164,000円
• 実質負担：166,000 − 164,000 ＝ 2,000円

👉 寄附額−2,000円 が税で戻り、自己負担は2,000円 に収まっています。

6. まとめ＆アドバイス

• ふるさと納税は体感的に 「翌年の住民税の前払い」。
• 通知書には 住民税の控除のみ が載るため、所得税側の減税（または振替分） が見えにくいだけで、合計では寄附額−2,000円 がきちんと反映されています。
• 上限の目安 は収入・控除・家族構成で変わり、特例分は『住民税所得割額の20%』が上限。超えると自己負担が増えるので、寄附前に必ず上限確認を。
• 手続き別の見え方
  • 確定申告：所得税の還付＋翌年の住民税軽減
  • ワンストップ特例：所得税の還付は発生せず、翌年の住民税で一括軽減
    （どちらでも最終的な実質負担は2,000円で同じ）

チェックポイント
「基本分＋特例分＋（所得税側の減額）」＝ 164,000円（＝寄附額−2,000円）になっているか。
今回は 16,400＋114,112＋33,488＝164,000 で一致。

---

ふるさと納税は節税か？

1. 「控除で減っている額」は確かにある

今回のケースでは――

• 所得税の減額相当：33,488円
• 住民税の減額（寄附金税額控除）：130,512円
• 合計：164,000円

→ 寄附金控除により税額が合計 164,000円 減っているのは事実です。

2. ただし、それは「寄附」と相殺される

寄附は 166,000円。そのうち 164,000円 が税に充当された格好で、
差し引きの自己負担は 2,000円。その見返りとして返礼品を受け取れる制度です。
（検算：166,000 − 164,000 ＝ 2,000）

3. 結論

「ふるさと納税は『寄附金控除』で税金は減りますが、寄附で先に払ったお金を税に充て直しているだけ。トータル±0、自己負担は2,000円。違いは返礼品がもらえる点です。」

“税額は減る”のは事実。ただし本来の意味での節税というより、
自己負担2,000円で税金の行き先を指定し、返礼品を得る制度――と説明するのが正確です。

```